Calendario fiscal del autónomo: modelos 303, 130 y 111 y cuándo presentarlos

Ser autónomo implica una agenda fiscal propia. Si te olvidas de una fecha, Hacienda aplica recargos, y lo más común es que no se te olvide el impuesto sino la fecha límite. Aquí tienes el esquema habitual para una actividad en estimación directa.

Los impuestos trimestrales

• Modelo 303 (IVA): declara el IVA cobrado menos el soportado en el trimestre.
• Modelo 130 (IRPF): pago fraccionado a cuenta del IRPF, sobre el rendimiento neto del trimestre. Algunos profesionales que tienen retenciones en casi todas sus facturas pueden estar exentos de presentarlo.
• Modelo 111 (retenciones): si pagas a trabajadores o profesionales con retención, debes ingresarla.
• Modelo 115: retenciones por el alquiler de un local, si lo tienes arrendado.

Los plazos habituales

Los tres primeros trimestres se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre. El cuarto trimestre se presenta del 1 al 30 de enero. Si domicilias el pago, la fecha límite es unos días antes. Comprueba siempre el calendario oficial del año, porque un festivo puede mover el último día.

Los resúmenes anuales

• Modelo 390: resumen anual del IVA, con las cifras de los cuatro trimestres.
• Modelo 190: resumen anual de retenciones, si has presentado el 111.
• Modelo 347: operaciones con clientes y proveedores que superen un importe anual determinado.
• Declaración de la renta: en primavera, con la actividad económica incluida. Lee cómo presentarla.

Cómo organizarte

1. Guarda cada factura emitida y recibida en el mes en que la generas. Revisa los requisitos de una factura válida.
2. Reserva cada mes una parte del dinero que cobras para impuestos: así, la fecha no te pilla sin liquidez.
3. Pon recordatorios en tu calendario 10 días antes de cada fecha.
4. Consulta tus notificaciones electrónicas: los autónomos están obligados a recibirlas en la Dirección Electrónica Habilitada única.

Si estás en el sistema de módulos (estimación objetiva), los modelos y trimestres son distintos. Confírmalo con tu gestor o en la Agencia Tributaria antes de organizarte.

Si todavía no estás dado de alta, empieza por el alta paso a paso.

El calendario se aprende a base de repetirlo

Un autónomo en estimación directa presenta cada trimestre dos modelos principales: el 303 (IVA) y el 130 (pago fraccionado del IRPF). Los plazos normales son los 20 primeros días de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero para el último trimestre del año. Cuando el 20 cae en festivo o fin de semana, pasa al siguiente día hábil. Apunta las fechas en el móvil y olvídate de acordarte.

Qué se declara en cada modelo

En el 303 sumas el IVA que has cobrado a tus clientes (repercutido) y restas el IVA que has pagado en gastos de la actividad (soportado). Si el resultado es positivo, pagas esa diferencia; si es negativo, puedes compensarlo en trimestres posteriores o pedir la devolución a final de año. En el 130 declaras tus ingresos y gastos acumulados desde enero y pagas un porcentaje del rendimiento neto como anticipo del IRPF. No todo el mundo lo presenta: si más del 70 % de tus ingresos llevan retención (como los profesionales que facturan a empresas), puedes estar exento.

Otros modelos que aparecen

• Modelo 111: retenciones a trabajadores o profesionales a los que pagas.
• Modelo 115: retenciones por alquiler del local.
• Modelo 390: resumen anual del IVA, que ya no se presenta en todos los casos; comprueba si tu situación lo exige.
• Modelo 347: operaciones con terceros que superan cierta cantidad anual.

Cómo organizarte sin volverte loco

1. Guarda todas las facturas emitidas y recibidas en una carpeta por trimestre, digital o física.
2. Apunta ingresos y gastos cada semana, aunque sea en una hoja de cálculo.
3. Aparta cada mes un porcentaje de lo que cobras para impuestos, para que no te pille el pago en seco.
4. Revisa los gastos deducibles: solo cuentan los que están relacionados con la actividad y justificados con factura válida. La guía de facturas válidas te explica los requisitos.

Si te retrasas

Presentar fuera de plazo sin requerimiento conlleva un recargo que sube con el tiempo. Si te das cuenta tarde, presenta lo antes posible. No presentar y que Hacienda te lo reclame es mucho peor: aplican sanciones. Y si cometes un error, mira cómo rectificar una declaración, que sigue una lógica parecida.

Si acabas de empezar, repasa el alta paso a paso y la tarifa plana. Y no olvides que tu cuota de la Seguridad Social también depende de lo que ganes.

Esta guía es informativa y puede no reflejar cambios recientes en la normativa. Verifica requisitos, cuantías y plazos en la web del organismo oficial antes de realizar cualquier trámite.